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近日获悉，四川省电力公司发布的8月财力集约化预算相关指标中，眉山供电公司得分位列A档，扭转了以往指标得分不理想的局面。

为进一步深化财务集约化管理，国网眉山供电公司主动思考、积极筹划、多措并举，在预算管控上下真功夫，真正实现事前有预算、事中有控制、事后有反馈。

强化业务支撑 做实专业项目预算

项目预算管理是全面预算管理的重要组成部分，眉山公司于2013年专项开展综合计划及财务预算管理精益化研究，建立了综合计划与预算的无缝衔接、财务与业务纵横一体化的全面预算闭环管理体系。

加强项目前期审核，严把项目储备“关口”，公司财务资产部会同发展策划部于2013年9月逐项审查并下达全公司2014年度项目预算;全面应用预算编制平台，规范项目编码及预算控制，自年度预算编制起，所有新建项目业务预算编制时必须带有企业级编码器编码，业务预算项目的编制与实际执行保持一致，财务管控系统完成项目预算编制并发布后再在ERP系统创建项目;推行项目预算执行跟踪分析，由公司领导每月定期主持项目预算管理推进会议，建立项目预算通报考核制度，对实施项目逐项落实责任单位和责任人，严格按照既定的计划时间控制项目进度。此外，积极推进远期项目预算储备工作，财务与各专业协同分年度编制远期项目预算，努力做到项目动态储备、滚动递补、集中安排，不断增强项目预算安排的主动性、科学性，进一步推动财务管理向业务前端延伸。

细化现金流量预算 强化预算过程管控

公司借助ERP系统，以年度预算为基础，从现金流出项目、流出时间两个维度进行控制，实行“日申报、旬控制、月考核”制度，加强信息反馈，积极推行资金集中管理。公司于2013年上半年修订《眉山供电公司资金管理办法》、《眉山供电公司月度现金流量预算管理实施办法》，明确资金预算申报流程，强化预算执行考核，有效减少资金沉淀，确保现金预算执行的刚性。

公司充分利用ERP系统，通过费用归集对象对各类预算实行全过程管控，真正做到笔笔有预算、处处有控制。加强预算执行反馈，深入开展成本预算月度控制，公司财务资产部每月月初从SAP系统中导出预算执行情况表反馈到各单位、各部门，2013年11、12月根据年末工作安排进一步压缩通报周期改为每周发布，先后发布通报30余次，及时分析实际支出与预算的差异，落实成本管理责任，增强预算执行刚性。同时，建立预算定期考核评价机制，从而推动成本管理压力向前端、向下级传导，确保预算可控、在控。

组织开展培训 提升预算管控水平

为加强全员、全岗位预算认识，8月，公司举办了预算管理工作培训班，全公司财务人员共20余人参加了培训。培训根据各单位在预算编制过程中反映出的问题和关注的重点事项设置了相应的课程内容，并由远光财务系统、SAP系统财务模块的技术专家作为讲师，对预算报表编制、管控预算编制操作培训、标准成本管理、ERP系统预算模块操作培训等内容进行了系统的讲解。通过培训切实提高了财务人员对预算编报流程、编报重点、系统操作的熟悉程度，增强了预算管理人员的前瞻意识。

通过近两年的管理创新与实践，眉山公司基本实现数字化、精细化的预算管理，从以往经验决策的预算管理模式中跳了出来，充分发挥出全面预算管理的权威性和指导性。(杨蕊霞)